Денежная амнистия это

Это списание задолженностей человека, который потерял возможность выплачивать обязательства. В России она частично возможна в рамках процедуры банкротства, при которой гражданина признают финансово несостоятельным. Но при банкротстве списать могут не все и не полностью: поэтому мы и говорим о частичной возможности.

В 2020 году в закон 127-ФЗ «О банкротстве» внесли изменения, которые позволяют признать человека банкротом во внесудебном порядке. Это упрощает процедуру освобождения от обязательств, но она по-прежнему сопряжена с рядом ограничений и сложностей — об этом стоит помнить.

В каких случаях применяется

Амнистируют только людей, которые доказанно не имеют возможности справиться с кредитом другим способом. Это значит, что если человек может платить, а от выплат отказывается только по собственному нежеланию, то признать себя несостоятельным у него не получится. Нужно соответствовать и другим обязательствам: размер задолженности от 50 до 500 тысяч, возможность доказать свою финансовую несостоятельность, отсутствие умысла не платить.

Все это порой требует дорогостоящего обращения к юристам. Впрочем, СМИ поговаривают про закон об амнистии в 2021 году, который позволит списать задолженности без банкротства, но пока что эта информация на уровне слухов.

Как люди избавляются от задолженностей

Люди надеются, что кредиты «сгорят» в 2021 году, потому что государство введет законопроект об амнистии. Но, скорее всего, речь будет идти о расширении уже существующих возможностей. Эти возможности — кредитные каникулы, реструктуризация и рефинансирование имеющихся кредитов и, наконец, процедура банкротства: к ней прибегают в крайнем случае.

Но ни один из этих способов не подразумевает полного списания задолженностей без необходимости что-то платить — их нельзя назвать амнистией.

Кредитные каникулы

Это отсрочка выплат по кредиту на период, пока человек не может платить. Такие программы есть у большинства банков и иных кредиторов, а в 2020 году государство реализовало программу официальных кредитных каникул для некоторых групп населения. Впрочем, для подтверждения отсрочки нужно было отвечать ряду критериев: просто так перестать платить нельзя.

Обычно, если у человека хорошая кредитная история, раньше он не допускал просрочек и не сталкивался со штрафами, кредиторы идут ему навстречу в предоставлении кредитных каникул. Это способ для тех, кто столкнулся со временными трудностями и уверен, что решит их в течение короткого срока. Это не амнистия, не списание кредита: платить по обязательствам все равно придется, но с отсрочкой.

Реструктуризация и рефинансирование

Реструктуризацией называют изменение условий по кредиту, например, уменьшение месячной выплаты одновременно с увеличением срока. Это вариант для тех, кто знает: проблемы затянутся надолго, а платежеспособность упадет на многие месяцы. Рефинансирование же — возможность перекрыть один кредит другим, с более выгодными условиями.

Предыдущие обязательства при этом гасятся в счет нового кредита. Рефинансированием пользуются и люди без просрочек, чтобы сделать выплаты выгоднее: сейчас ставки ниже, чем 10 лет назад, а условия мягче. Такие программы обычно предоставляет сам банк: стоит поговорить с кредитором о возможности реструктуризации или рефинансирования.

Кстати, перекредитоваться можно и в другой кредитной организации, если она предлагает более выгодные условия.

Банкротство

Физическое лицо имеет право признать себя банкротом: это длительная юридическая процедура, которой пользуются, когда возможности выплатить всю задолженность нет. Во время банкротства на счета человека и на его возможность совершать сделки накладывают ограничения, а после процедуры он обязан сообщать о признании себя банкротом в течение 5 лет при обращении в банки за кредитами. На несколько лет теряется возможность занимать руководящие должности и быть учредителем в компаниях.

Кредиты во время банкротства погашаются за счет:

• имущества заемщика, кроме единственного жилья и нужных для жизни предметов;
• реструктуризации под контролем государства, если у заемщика есть доходы.

Если ни того, ни другого у человека нет, часть задолженности спишут — это можно назвать частичной амнистией. Но процедура влечет за собой серьезные ограничения и траты — пользоваться ею выгодно далеко не всегда. Иные способы справиться с кредитом нередко оказываются проще и надежнее.

Анонимная горячая линия

• Как погасить задолженность?
• Что такое акции и как они работают?
• Как работает агентство ЭОС?
• Какие действия предпринять первыми, если Вы узнали о наличии задолженности в ЭОС?

Проконсультируйтесь по вопросам погашения задолженности в компании ЭОС, не раскрывая личных данных.

Пример употребления на «Секрете»

«Именно изъяны национальной юрисдикции, надо признать это, недостаточность гарантий защиты частной собственности вынудили многих предпринимателей регистрировать свои активы за рубежом и выводить эти активы. Мы с коллегами считаем, что ещё на один год как минимум можно продлить амнистию капитала для тех граждан, которые переводят свои деньги в Россию, также регистрируют свой бизнес в районах с особыми правовыми условиями».

(Владимир Путин — о продлении амнистии капиталов.)

Впервые амнистию капиталов объявили в послевоенные годы в Европе: считается, что впервые она была реализована в Швейцарии, когда амнистировали капиталы Третьего рейха — это укрепило банковскую систему страны.

Критика

Российская амнистия капиталов столкнулась с серьёзными препятствиями.

Во-первых, несмотря на обещание не использовать сведения, указанные в декларации, это всё-таки произошло: ФСБ изъяла декларацию бизнесмена Валерия Израйлита и предъявила в суде как доказательство мошенничества и вывода денег по подложным документам.

Во-вторых, российские офшоры не пользуются популярностью у бизнесменов: список стран, откуда можно туда перевестись, ограничен, нет инфраструктуры и возможностей для ведения бизнеса на этих островах, а информация о владельцах компаний является публичной.

Кто имеет право на кредитную амнистию?

Чтобы получить право на кредитную амнистию, нужно безоговорочно доказать, что у должника нет никаких возможностей платить. То есть, если человек просто решил отказаться по каким-либо причинам от своих обязательств, он может, например, пройти процедуру банкротства. С амнистией же так не получится.

Основными причинами для получения кредитной амнистии являются:

• Статус малоимущего.
• Официальное подтверждение отсутствия работы.
• Увеличение количества человек, которые находятся на попечении у заемщика – несовершеннолетние дети, инвалиды, престарелые родственники.
• Статус инвалида, не способного к полноценному трудоустройству.
• Снижение доходов более чем на тридцать процентов.

Размер долга, при этом, должен быть в пределах от пятидесяти тысяч рублей до полумиллиона. Важно собрать все возможные документы, подтверждающие вашу несостоятельность, а также то, что вы не имеете намеренного желания не платить. Чаще всего, кредитную амнистию оформляют для тех, у кого образовался долг по микрозайму: в Правительстве понимают, что именно эти финансовые организации предоставляют самые невыгодные условия и, при этом, не всегда являются законными.

Почему так сложно получить кредитную амнистию?

Такой процесс не может быть массовым даже исходя из всей экономической системы страны. Если банки не смогут получать свои деньги обратно, будут приостановлены практически все финансовые операции, в том числе, выдача новых кредитов. Если при реструктуризации, банкротстве или кредитных каникулах деньги так или иначе возвращаются, то амнистия подразумевает остановку всех возможных операций между должником и кредитором, а, значит, банк останется ни с чем.

Вторая причина – это желание нажиться у злостных неплательщиков. Количество тех, кто будет прибегать к подобной процедуре только увеличится, исчезнет равновесие между теми, кто исправно отдает долг и теми, кто решил нажиться за чужой счет.

Именно по этой причине большинство категорий населения даже не рассматриваются как потенциальные претенденты на амнистирование. Пройти процедуру, за редким исключением, могут только следующие слои общества:

• Пенсионеры и инвалиды.
• Многодетные семьи с низким доходом.
• Дети, оставшиеся без родительского попечения.
• Люди, которые получают пособие по потере кормильца и не имеют других источников дохода.

Согласно статистике, кредитную амнистию могут получить около двадцати процентов всего населения страны.

Как получить амнистирование по кредиту?

Список требований будет определяться в зависимости от конкретного случая. В первую очередь, на это влияет, к какой категории относится заемщик и насколько сильно потребуется вмешательство государственных органов.

Главное, что нужно сделать – это подготовить все документы для проверки. Здесь нужны будут справки с места работы, статистика доходов, подтверждение наличия иждивенцев. Лучше всего смочь подтвердить и отсутствие злого умысла.

Например, можно предоставить квитанции об исправной уплате предыдущего кредита. Самостоятельно собрать весь пакет документов достаточно сложно, хорошим решением будет воспользоваться помощью юриста.

Кроме того, кредитная амнистия не может быть введена на долги в зарубежных банках ил по отношению к гражданам других стран. Программа направлена только на россиян, которые платят налоги.

Эксперты говорят, что как таковой отдельной процедуры амнистирования практически не встретишь. Законодательство по этой части разработано слабо и, зачастую, подразумевается процедура, которая входит в весь процесс признания человека банкротом.

Как еще можно избавиться от долгов?

Несмотря на то, что амнистирование подходит лишь малой части населения, законодательство предполагает и другие методы улучшения финансового состояния у населения. Платить по кредиту все равно придется, однако условия станут проще. Чаще всего используются следующие методы:

Банкротство – это длительный процесс, который может быть осуществлен в отношении как физического лица, так и организации. Он предполагает подтверждение отсутствия возможности отдать долги и накладывает ряд обязательств на человека. Так, в течение пяти лет у вас не будет возможности заключать крупные сделки, а при оформлении новых займов нужно уведомлять организацию о своем статусе.

В некоторых случаях, нельзя занимать высокопоставленные должности в компаниях.

Реструктуризация – этап, который стоит пройти перед тем, как соглашаться на банкротство. Должнику будет составлен план по выплате всех сумм, который позволяет и закрыть долги, и улучшить свое материальное положение. За процессом будут следить кредиторы и суд.

В этом случае, появляется реальный шанс выбраться из долговой ямы без последствий на кредитной истории.

Рефинансирование же может предложить и сам банк. Например, в тех случаях, когда кредит был оформлен по одним условиям, а сейчас они изменились в лучшую сторону. Чтобы решить вопрос, нужно обратиться в финансовую организацию, где сейчас открыт кредит или в другую, которая предлагает условия лучше: тогда долг будет перенесен в другой банк, а платить станет проще.

Кредитные каникулы могут вводиться государством для определенных категорий населения или самим банков. Процедура предполагает отсрочку платежей на некоторый период. Такая практика успешно применялась у предпринимателей в период активного распространения коронавирусной инфекции, сейчас подобные условия предлагаются для организаций, который работают в сфере IT.

В чём заключается суть амнистии капиталов?

Согласно Федеральному закону №48 от 09 марта 2022 года, на сегодняшний день запущен четвёртый этап или четвёртая волна амнистии капиталов. От предыдущих трёх она отличается более широким перечнем объектов, доступных к декларированию. В то же время гарантии того, что их владелец не будет привлечён к ответственности – сохранились в том же виде.

Суть амнистии заключается в том, что при подаче декларации каждый налогоплательщик, который владеет собственностью или активами за рубежом, которые приносят доход, имеет возможность предоставить данные о них.

Само собой, для этого используют специальную форму декларации, которую подают в ФНС. Подобное действие является признанием налогоплательщика в наличии сокрытого капитала, которое происходит на законных основаниях и не влечёт за собой налоговой, административной и уголовной ответственности. Все соответствующие положения зафиксированы законодательно в ФЗ №140 и целом ряде отдельных законодательных актов.

Согласно ним налоговые органы и государство создаёт оптимальные условия для того, чтобы налогоплательщик предоставил необходимую информацию и получил защиту. Там же прописаны правила оформления декларации, её предоставления и перечень документов, которые нужно к ней приложить в обязательном порядке. Гарантии, предоставляемые государством при этом, вступают в силу после подачи документа в Федеральную налоговую службу.

Что касается сроков амнистии, то они также прописываются в вышеупомянутом законе.

Особенности амнистии капиталов в 2022 году

Четвёртая волна амнистии капиталов началась 14-го марта этого года и продлится до 28-го февраля следующего года. Она распространяется на действия налогоплательщиков, которые были совершены до 1-го января 2022 года. Если Вы хотите пройти процедуру, обращайтесь в АКГ «АИП».

Наши эксперты помогали всем, кто желал провести её правильно в периоды первой, второй и третьей волн. Тогда мы помогли правильно оформить сотни специальных деклараций и целый ряд отчётов о движении денежных средств.

До четвёртой волны амнистии капиталов декларировать можно было такие активы:

• Имущество (движимое/недвижимое), включая земельные участки, дома, транспортные средства, квартиры;
• Счета, которые были открыты в заграничных банковских организациях;
• Ценные бумаги, доли участия, паи в компаниях;
• Юридические лица, контролируемые декларантом, которые прошли регистрацию и функционируют за рубежом.

За счёт каких объектов был расширен этот перечень в 2022-ом году?

• Во-первых, это производственные финансовые инструменты в виде расписок по депозитам, опционов, свопов, фьючерсов;
• Во-вторых, это требования из страховых договоров;
• В-третьих, это финансовые средства на счетах брокеров;
• В-четвёртых, это наличные финансовые средства;
• В-пятых, это разные виды транспортных средств, подлежащие перерегистрации в отечественном реестре.

20 лет
успешно работаем
для клиентов!

Член международной ассоциации
EuraAudit International

12-е место в рейтинге налоговый консалтинг

В числе лидеров рейтинга: Налоговое консультирование и споры

Член
СРО
«Содружество»

Сертификация
ISO
9001:2015

Собственный
учебный
центр

Член
Российского
общества оценщиков

Пройден
внешний контроль
качества

Пройден
контроль качества
СРО содружество

Реальные
аудиторы
в штате компании

Какие документы нужно приложить к специальной декларации?

Для того чтобы процедура была проведена в соответствии со всеми правилами, прописанными на законодательном уровне, вместе с декларацией на данном этапе амнистии нужно подать пакет документов, который включает в себя:

• Отчёт о движении денег по счёту в банковской организации за рубежом в период с 1-го января 2022-го года вплоть до даты в пределах 15-ти календарных дней до даты подачи декларации в ФНС или закрытия счёта;
• Выданные и заверенные кредитными организациями Российской Федерации выписки по операциям, проводимым по счетам или банковским вкладам, которые подтверждают транзакции по зачислению финансовых средств или активов на счета налогоплательщика в отечественных банках;
• Пакет документации, которая подтверждает перерегистрацию транспортных средств в соответствующих реестрах в Российской Федерации.

Согласно правилам амнистии, налогоплательщик имеет право декларировать счета, которые были закрыты в момент подачи декларации. В то же время даже после перевода с него денежных средств он имеет право не закрывать его и продолжить использовать. Даже в том случае, если на счету нет денежных средств, налогоплательщик имеет право участвовать в амнистии.

Один из вариантов в данном случае – внесение денег на зарубежный счёт и перевод на отечественный. Все финансовые средства можно использовать до перевода в российский банк. А в том случае, если технически невозможно перевести их в полном объёме, придётся предоставить в ФНС сопроводительное письмо с пояснением причины.

Гарантии, доступные при подаче специальной декларации в 2022 году

Как уже упоминалось, государство гарантирует декларантам освобождение от административной, налоговой и уголовной ответственности за правонарушения по объектам, обозначенным в декларации. Кроме того:

1. Валютные операции с задействованием наличных финансовых средств, совершённые до подачи специальной декларации или в течение тридцати дней после неё, в которой указана информация о них, признаются совершёнными без нарушения Федерального закона №173;
2. Валютные операции, проведённые с нарушением законодательства по счетам в зарубежных банковских учреждениях, признаются совершёнными вплоть до даты, когда была подана специальная декларация. Согласно статье 15.25, части 1 ФЗ №173 это позволяет избежать штрафа в размере от 75% до 100% от суммы операции;
3. В соответствии со статьями 193, 194, 198, 199 Уголовного кодекса, налогоплательщик освобождается от уголовной ответственности;
4. Происходит освобождение от административной ответственности за отказ от предоставления уведомления об открытии счёта и ежегодной подачи отчётов о движении денежных средств;
5. Декларант освобождается от уплаты налога на доход физических лиц с доходов, которые поступали на счета, открытые в зарубежных банковских организациях, в том случае, если обязанность по уплате наступила до 1.01.22 г.;
6. В соответствии со статьёй 217 Налогового кодекса, декларант освобождается от уплаты налога на доход физических лиц с прибыли, полученной от деятельности контролируемой ним компании, зарегистрированной и работающей за рубежом;
7. В соответствии со статьями 119 и 122 Налогового кодекса, декларант освобождается от налоговой ответственности за отказ от предоставления деклараций по форме 3-НДФЛ по доходам, которые поступали на счета, открытые в зарубежных банковских организациях в период до 1.01.22 г.;
8. Декларант освобождается от уплаты штрафа в размере 50 000 рублей за отказ от подачи уведомления об участии в иностранной компании и от уплаты штрафа в размере от 100 000 до 1 000 000 рублей за каждый год, в который он не подавал соответствующее уведомление при условии, что он предоставил их вместе со специальной декларацией.

Отдельно нужно упомянуть пункт 5, поскольку по нему существует два мнения экспертов в сфере юриспруденции. Одно заключается в том, что декларанта освобождают от уплаты налога на доход физических лиц по всем доходам, которые он получил в период до 31.12.21 года. Второе – что декларанта освобождают от уплаты налога на доход физических лиц по всем доходам, которые он получил в период до 31.12.20 года.

Юристы «АИП» эффективно работают по обоим направления, исключая риск доначисления у клиентов нашей компании.